麟游县2023年政府决算信息公开

关于麟游县2023年全县财政决算（草案）及2024年1-6月份财政预算执行情况的报告

——在麟游县十八届人大常委会第二十五次会议上

县财政局局长   李小军

（2024年8月12日）

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2023年全县财政决算（草案）及2024年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

2023年，县政府认真执行县十八届人大二次会议批准的财政预算，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，坚持稳中求进工作总基调，全面落实党政机关过“紧日子”要求和省市深化“三个年”活动部署，聚焦“三五四更”目标，致力开源节流，全面加强统筹保障能力，着力提升财政绩效管理水平，财政预算执行情况总体良好，较好地完成了县人大批准的财政预算和各项工作任务，为奋力谱写麟游新时代高质量发展新篇章提供了坚实的财力保障。

（一）2023年一般公共财政决算情况

1.2023年一般公共预算安排及调整情况

2023年，县十八届人大二次会议批准全县一般公共预算收入74655万元，一般公共预算支出168632万元。在预算执行过程中，根据财力变化及需安排的重点支出，提请县十八届人大常委会第十七次会议批准，将一般公共预算支出调整为178075万元。

2.2023年一般公共预算执行情况

（1）2023年，全县一般公共预算收入完成78015万元，占人代会批准预算的104.5%，较上年同比下降23.9%，剔除上年一次性收入因素后同口径增长9.7%，增收6906万元。其中：税收收入65030万元，占83.4%，较上年下降18.1%，减收14417万元；非税收入12985万元，占16.6%，较上年下降43.8%，减收10137万元。

（2）2023年，全县一般公共预算支出190376万元，较上年下降11%，减支23634万元。

3.全年财力构成情况

2023年，全县总财力237180万元，具体构成是：

（1）地方公共财政收入78015万元；

（2）上级补助收入140569万元，其中：增值税和消费税税收返还收入514万元，营改增基数上划－2931万元，所得税基数返还收入16万元，成品油价格和税费改革税收返还收入49万元，一般性转移支付补助收入120962万元，专项转移支付补助收入21959万元（省市汇审决算时将专项转移支付补助76169万元调整到一般性转移支付补助）；

（3）债券收入15100万元，其中：新增一般债券收入7100万元，转贷再融资一般债券收入8000万元；

（4）上年结转收入496万元；

（5）动用预算稳定调节基金3000万元。

4.财政决算结果

2023年，全县总财力237180万元，安排一般公共预算支出190376万元（较十八届人大常委会第十七次会议批准支出预算数178075万元增加12301万元，全部为上级专项转移支付安排的支出，不属于预算调整范围），专项上解支出1040万元，债务还本支出9775万元，安排预算稳定调节基金4789万元（从一般公共预算结余和超收收入中分别补充3360万元和1429万元），结转下年支出30634万元（主要是上级专项结转），调出资金566万元，收支相抵没有结余，实现收支平衡。

今年1月份，县政府向县十八届人大三次会议书面报告2023年财政预算执行情况为：全县总财力212769万元，一般公共预算支出190376万元，形成差异的项目及原因如下：

总财力较人代会报告增加24411万元。主要是省市在汇审决算时，增加、减少有关补助及调整结算项目形成的：

（1）共同事权转移支付增加24400万元，主要是省市在汇审决算时将2024年下达的增发国债2个项目24400万元（普化水库建设项目20000万元，高标准农田建设项目4400万元），调整为2023年共同事权转移支付；

（2）专项转移支付增加11万元，主要是省市在汇审决算时将调减家庭经济困难学生生活补助-7万元和学前教育公用经费第二批-4万元分别调整至专项上解。

（二）2023年政府性基金决算情况

2023年，县十八届人大二次会议批准全县政府性基金预算收入5320万元，政府性基金预算支出5320万元。具体执行情况是：

政府性基金总收入16007万元，其中：本级收入4469万元，较上年下降45.4%，减收3718万元；上级补助收入515万元，较上年下降37.3%，减少306万元；地方政府专项债券收入10300万元；调入资金566万元；上年结转157万元。

政府性基金总支出15702万元，其中：政府性基金支出15127万元，较上年下降27.4%，减支4048万元；上解支出5万元；专项债券还本570万元。

政府性基金结余305万元，按政策结转下年专款专用。

（三）2023年社会保险基金决算情况

2023年，全县社会保险基金收入完成16251万元，社会保险基金支出完成15078万元，本期结余1173万元，上年结余26116万元，年终滚存结余27289万元。

（四）2023年国有资本经营决算情况

2023年，国有资本经营预算收入4万元，其中：上级补助收入4万元，本级无国有资本经营预算收入。国有资本经营预算支出4万元，当年实现收支平衡。

（五）政府债务规模情况

截至2023年底，全县系统内政府债务为106355万元，其中：一般债务83865万元，专项债务22490万元，一般债务和专项债务均控制在限额以内，总体上安全可控。

二、2023年财政预算执行审计有关问题整改情况

根据审计意见，县政府及时召开会议进行专题研究，制定整改措施，认真扎实整改，截至目前，审计发现的4个问题整改情况如下：

（一）关于专户资金利息未上缴国库纳入预算管理问题。截至目前，已将结存至财政专户的2023年4季度利息收入51.04万元，全部上缴国库纳入预算管理。

（二）关于财政专户结余资金未纳入预算管理问题。2023年专户结余资金2505.18万元，主要是2023年预留的困难群众生活救助、安全隐患整治、应急保障专项资金。2024年4月份以麟财预专〔2024〕1号文件分解使用了500万元。因2024年度对困难群众生活救助、安全隐患整治及应急保障等编制新的年度预算，按存量资金管理规定，对不再按原用途使用的2023年度专户代列结余资金2005.18万元，以麟财发〔2024〕97号文件全额统筹收回，用于保障2024年度县级“三保”支出、重点项目建设、政府债务还本付息等刚性支出。

（三）关于往来款项挂账，清理结算不及时问题。已按照《政府总预算会计制度》等政策规定，及时组织开展了往来款项核查清理工作，对单位上缴存量资金1553.52万元，以麟财预专〔2024〕1号文件盘活使用840.84万元、麟财预专〔2024〕2号文件盘活使用712.68万元，清理挂账；对挂账的往来资金专户8000万元，已于2024年1月份调拨资金，清理挂账。

（四）关于项目绩效评价发现问题未整改落实问题。经核实，未整改到位12个问题，我局高度重视，及时督促涉及单位落实整改，截止7月24日已整改到位8个问题，剩余4个未整改到位问题，我局强化措施，进一步督促落实问题整改，确保审计反馈问题全面落实到位。

三、2024年1-6月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

2024年1-6月，一般公共预算收入完成34862万元，占人代会批准预算的59.3%，超进度9.3个百分点，超收5445万元，同比下降18.3%，减收7831万元，剔除上年一次性收入和资源税政策调整因素后，同口径增长9.1%。其中：税收收入25844万元，同比下降23.2%，减收7805万元；非税收入9018万元，同比下降0.3%，减收26万元。

2.一般公共预算支出执行情况

一般公共预算支出73619万元，占年度预算的45.5%，同比下降13.4%，减支11375万元。其中：人员支出31314万元，占年度预算的56.4%，同比增长12.7%，增支3520万元；日常公用支出1483万元，占年度预算的67.3%，同比增长43.8%，增支452万元；项目支出40822万元，占年度预算的39.2%，同比下降27.3%，减支15347万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入2385万元，占年度预算的75.83%，其中：国有土地使用权出让收入2218万元，城市基础设施配套费收入23万元，污水处理费收入82万元，单位上缴地方新试点项目收益专项债券对应项目专项收入62万元。

政府性基金支出6038万元，其中：城乡社区支出2218万元（主要用于土地补偿费等支出），上级专项转移支付支出158万元，债务付息支出368万元，专项债券收入安排的支出3400万元（麟游县九成宫粮食储备库整体搬迁项目1400万元，麟游县良舍冷链仓储储备中心建设项目2000万元）。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入11074.74万元，社会保险基金支出7399.4万元，本期结余3675.34万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2024年我县无国有资本经营预算收支。

（五）政府债务管理情况

截至6月底，限额内政府债务余额为112468.86万元（其中一般债务86578.86万元，专项债务25890万元），较年初增加7800万元（主要是发行新债券，偿还到期债券），其中：新增地方一般债券3900万元，（用于311省道麟游县城至良舍公路改建工程、麟游县南坊高速出口杜水河桥提升改造工程、宝鸡市麟游城乡智慧化供水项目、麟游县中心敬老院二期工程室外配套工程项目、麟游县公共实训基地建设项目县级配套），新增再融资债券500万元，新增麟游县九成宫粮食储备库整体搬迁项目和麟游县良舍冷链仓储储备中心建设项目专项债务3400万元（专项债券），偿还到期债券1686万元（其中：使用再融资债券偿还到期一般债券500万元，使用县本级一般公共预算财力偿还到期一般债券1186万元）。

四、2024年上半年财政政策及主要工作落实情况

（一）强化征管促增收，圆满完成“双过半”目标。今年上半年，受资源税政策调整、煤炭价量齐跌等因素影响，上半年重点企业缴纳税费同比大幅下降。面对严峻的减收形势，县政府高度重视，迎难而上，财税部门主动履职，相关部门紧密配合，深入推进以综合治税为重点的征管体系建设，按月制定财政增收重点工作任务清单，狠抓督促落实，组织开展重点项目涉税、土地增减挂指标交易、土（林）地征占税费、煤炭资源矿权收益等专项清缴行动，有效弥补了财政短收，截至6月底完成一般公共预算收入34862万元，占年度任务的59.2%，超进度9.2个百分点，剔除上年一次性收入和资源税改革因素后，同口径较上年增长9.1%。

（二）抢抓机遇重争取，可用财力持续增加。认真研究中央转移支付、专项债券的支持方向及政策规定，紧紧抓住国家巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、黄河流域生态保护、中央增发国债和超长期国债等一系列重大战略新政策、精心储备，建好专项资金项目库，不间断加强与省市部门的跟踪对接，上半年财政口争取到位中省资金120390万元，争取到位新增一般债券3900万元、专项债券3400万元、再融资债券500万元，实现了项目资金与可用财力最大化，有效缓解县域重点项目建设资金短缺和到期债券还本压力。对争取到的项目资金，实行严格的项目精细管理和资金绩效评价制度，加强监督、科学使用，强化绩效评价结果应用，发挥财政资金最大效益。

（三）压减一般保重点，民生重点支出保障有力。贯彻落实“政府机关要坚持过紧日子”要求，上半年全县党政机关“三公”经费及会议费支出剔除公务用车购置费用及本年度两会会议费后，“三公”经费本年度支出65万元，与上年持平，会议费本年度支出10万元，与上年度相较减少2万元，同比下降16.67%。加大重点领域和刚性支出保障力度，兜牢兜实基本民生底线，上半年实现民生重点支出61344万元，占财政总支出的83.3%，“三保”支出达到44621万元，占年初“三保”预算的50.8%，不折不扣保障基本民生、工资发放、基层运转支出。安排479.33万元高标准农田建设补助资金、218.4万元护田助农补助资金、220万元第二轮农村土地承包到期后再延长30年专项资金、58万元高标准农田建设县级配套资金，大力支持农业生产，保障粮食生产安全；安排70万元麟游县初级中学教育集团发展资金、19.54万元中小学自主运营食堂专项资金，支持教育事业高质量发展；安排264万元社区工厂补助资金，全力支持搬迁群众就近就地就业；安排41.5万元用于7个镇农村危旧房清理补贴，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。

（四）注重绩效强管理，财政改革深入推进。深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》及新修订的《中华人民共和国预算法实施条例》，及时批复和公开财政预决算，公开率达到100%。在“财政云”预算管理一体化系统对标的基础上，开展业务培训2期240多人次，深入推进“一对一”包抓和“手把手”指导，单位会计基础管理水平显著提升。持续巩固拓展财政资金直达机制的经验做法，形成常态化制度化安排，推动上级直达资金管得严、放得活、用得准，确保了每一分钱都用到基层急需以及惠企利民领域。扎实开展财会监督重点领域专项检查，全力配合财政部陕西监管局做好增发国债项目和转移支付补助资金现场核查检查，积极配合相关部门做好民生领域和群众身边腐败问题专项整治，以查促改、以改增效，扎紧财政资金管理笼子，提升财政绩效管理水平。

上半年，全县财政工作虽然取得了一定成绩，但是我们也清醒看到，财政运行还存在以下突出问题：一是财政收入持续增长困难较大。受财政收入基数连续高位运行、2023年入库一次性收入较多，加之2024起资源税政策调整，财政收入持续增收压力进一步加大。二是收支平衡压力较大。政府债务进入偿债高峰期，“三保”等刚性支出大幅增加，加上耕地保护、道路交通、市政基础设施提升、水利等重大项目建设年度配套及化解隐性债务，确保收支平衡压力进一步加大。三是财政绩效管理仍需强化。部分单位财政专项资金支出缓慢，专项资金管理使用绩效不高，一般性支出压缩、国有资产管理及政府采购程序履行不规范、不到位，亟待进一步完善提升。

五、多措并举抓好下半年各项财政重点工作

（一）加力推进财源建设，提升财政服务高质量发展保障能力。坚持组织收入与培育财源两手抓，加强政策激励引导，加快补齐制造业、建筑业等产业发展和税费征管短板。创新工作思维和方式，充分发挥财政资金的引导作用，撬动社会资本和民间资本向新兴产业聚焦、向优势产业集中，大力支持精细化工、文旅康养、农产品加工销售、农村电子商务等新兴产业加快发展，鼓励支持中小企业、民营经济竞相发展，壮大新兴财源，夯实增收基础。强化综合治税，夯实财税库银联网机制，全面推行非税收入电子化征缴，构建财政收入一体化征管体系。加强土地、林地征占出让税费和工程项目涉税管控，确保各项财政收入及时缴库，杜绝收入流失。

（二）强化财政资源统筹，提升财政稳经济惠民生保障能力。持续优化财政支出结构，强化中省市县重大战略任务财力保障，坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线。健全完善“三保”预算事前审核制度，优先保障“三保”支出。巩固完善公共卫生服务体系，大力优化教育领域支出结构，加大对学前教育等薄弱环节倾斜力度。突出就业优先导向，加强财政资金与就业政策协调联动，着力支持稳定和扩大就业，确保重点群体就业稳定。织密扎牢社会保障网，健全分层分类的社会救助体系。锚定建设农业大县目标，巩固脱贫攻坚成果，完善乡村振兴资金投入机制，加大乡村产业发展、乡村建设、乡村治理投入力度，有力有效推进乡村全面振兴，支持镇村特色产业发展和宜居宜业和美乡村建设，集中财力抓好办成一批群众可感可及的民生实事。

（三）妥善化解政府债务，提升财政保安全促发展保障能力。统筹高质量发展和高水平安全，严格贯彻落实政府债务终身问责、倒查责任的各项要求，统筹风险化解与稳定发展的关系，严格财政承受能力论证，加强重大政府性投资项目决策和立项管理，坚决杜绝新增各类违规举债，遏制隐性债务增量。充分利用地方债务管理系统和全口径债务监测平台，加强风险评估预警结果应用，有效前移风险防控关口，做到对政府债务风险事件早发现、早报告、早处置。积极谋划争取地方政府债券，千方百计筹资化解政府隐性债务，持续降低财政运行风险，推进政府债务管理水平不断提高。

（四）严格财经秩序约束，提升财政把底线稳大局保障能力。强化预算绩效管理，加强事前绩效评估，做实事中绩效监控，提高事后自评质量，完善绩效评价反馈机制，加大绩效评价结果应用。硬化预算约束，严格财政收支规范管理，严肃财经纪律，巩固拓展财经纪律专项整治成果，严格财政监管，强化财会监督，坚决查处违法违规行为，促进财政监督与各类监督协同发力，持续深化审计巡察发现问题与预算安排挂钩，发挥多种监督方式的协同效应，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

今年我县财政工作任务艰巨、收支矛盾突出，面对保民生、促改革、稳增长的巨大压力，我们将认真贯彻落实本次会议精神，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，坚定信心、咬定目标、统筹安排、真抓实干，强化财政保障和政策支撑，全面完成年度预算和各项财政工作任务，为谱写麟游高质量发展新篇章作出新的贡献！

麟游县2023年政府决算信息公开目录

2023年政府决算公开表.pdf2023年政府决算信息公开相关说明.pdf